Principales conclusiones:
- Un 1099-C no significa que deba impuestos automáticamente.
- La insolvencia es una forma legal de evitar los impuestos sobre la deuda condonada.
- Necesita la documentación adecuada para solicitar una exención.
Buen trabajo. Has saldado la deuda de tu tarjeta de crédito por menos de lo que debías. Es una gran victoria. Pero antes de celebrarlo, hay un problema. El IRS puede querer una parte de su alivio de la deuda.
Si tiene 600 dólares o más de deuda cancelada, el IRS le pedirá que presente un formulario 1099-C de Cancelación de Deuda. Puede parecer extraño, pero el IRS considera la deuda condonada como un ingreso. Esto significa que es posible que tenga que pagar impuestos sobre la cantidad no pagada. Pero no se preocupe, existe una opción llamada "insolvencia" que puede ayudarle a evitar este impuesto.
¿Cómo funciona la insolvencia?
Si tiene más deudas que activos en el momento de la liquidación de deudas, puede que se le considere "insolvente". Esto significa que debe más de lo que valen sus activos. El IRS entiende esta lucha, y pueden estar dispuestos a dejar que usted fuera del gancho. Si es insolvente, es posible que no tenga que pagar impuestos sobre la deuda condonada.
Cómo solicitar la exención por insolvencia
Puede ser insolvente si resta el total de sus deudas del total de sus activos (ahorros, inversiones, etc.) y obtiene una cifra negativa.
Para entenderlo mejor, veamos un ejemplo:
John perdió su trabajo y acumuló una deuda de 50.000 $ en tarjetas de crédito. También tiene un préstamo para el coche de 10.000 $ y un préstamo personal de 15.000 $. Su deuda total es de 75.000 $.
John posee un coche valorado en 8.000 $, tiene 2.000 $ en ahorros y algunos muebles valorados en 5.000 $. Sus activos totales ascienden a 15.000 $.
Para determinar la insolvencia, Juan resta sus activos de sus deudas:
75.000 $ de deuda - 15.000 $ de activos = -60.000 $.
Como el resultado es negativo, Juan es insolvente por 60.000 dólares.
Su compañía de tarjeta de crédito acepta saldar su deuda por 20.000 dólares, perdonándole 30.000 dólares. Normalmente, esta cantidad condonada se consideraría renta imponible. Sin embargo, como Juan es insolvente por 60.000 dólares -más que la deuda condonada- puede acogerse a la exención por insolvencia del IRS y evitar pagar impuestos por los 30.000 dólares.
Para solicitar esta exención, John debe presentar el formulario 982 del IRS y proporcionar detalles de sus activos y pasivos.
Recursos útiles
La publicación 4681 del IRS y el formulario 982 pueden ayudarle a solicitar la exención fiscal. Además, no tenga miedo de pedir ayuda. Técnicamente puede hacer el papeleo usted mismo, pero un asesor fiscal puede conseguirle más exenciones. Ellos pueden asegurarse de que usted reclama la exención correctamente y evitar problemas fiscales.
Preguntas frecuentes
Es un formulario que envía un prestamista o acreedor cuando se cancela una deuda de 600 dólares o más. Indica el importe de la deuda condonada. Esto puede ser un ingreso gravable, a menos que usted deba más de lo que tenía en activos cuando canceló la deuda.
Es a formulario que se utiliza para declarar una deuda cancelada y solicitar una exención del pago de impuestos por ella, como la exención por insolvencia.
Se trata de una publicación del IRS que ofrece más información sobre las deudas canceladas y cómo se gravan. Puede ayudarle a entender el formulario 982.
Usted no técnicamente necesita pero un asesor fiscal puede ser muy útil. Puede asegurarse de que rellena los formularios correctamente y de que solicita todas las exenciones a las que tiene derecho. Aunque puede hacerlo usted mismo, un profesional puede ayudarle a evitar errores.
