Se suele decir que pagar impuestos es una de las únicas certezas de la vida. Hay muchas formas de pagar impuestos. A medida que se acerca la fecha límite federal, es un buen momento para conocerlas. Con eso en mente, aquí se explican algunos tipos comunes de impuestos, además de consejos para presentarlos.
Diferencias fiscales
Los distintos impuestos se pagan en momentos diferentes. Los impuestos federales, estatales y sobre nóminas se deducen de su nómina. Otros impuestos, como el de ventas, se cobran al comprar bienes y servicios. Los gobiernos estatales y locales también cobran impuestos especiales sobre algunos artículos, como los cigarrillos.
No todos los tipos de impuestos se aplican a todo el mundo. Por ejemplo, el impuesto federal sobre el patrimonio sólo se aplicaría si usted falleciera y su patrimoniotuviera un valor superior a 13.990.000 dólares. Además, si no fumas, bebes alcohol o juegas, no tienes que pagar impuestos especiales por esas cosas.
Tipos de impuestos
Veamos los distintos tipos de impuestos a los que puede enfrentarse, desglosados por categorías.
Impuestos progresivos
Con este impuesto, se tributa en función de lo que se gana. EE.UU. tiene un sistema fiscal progresivo, lo que generalmente significa que las personas deben más a medida que ganan más.
Hay siete tramos del impuesto sobre la renta para el ejercicio fiscal 2024. Van desde el 10% (para declarantes solteros que ganan menos de 11.600 $) hasta el 37% (para declarantes solteros que ganan 731.200 $ o más). Su tramo depende de sus ingresos y su estado civil.
Impuesto regresivo
Con este tipo de impuesto, los ricos pagan menos que los demás. Los impuestos planos también se denominan a veces regresivos. En un impuesto plano, el tipo es el mismo para todos. Se considera regresivo porque perjudicaría más a las personas con rentas bajas que a las ricas.
Por ejemplo, los impuestos sobre las ventas se recaudan como porcentaje del precio de venta de bienes y servicios. Se consideran regresivos porque suponen una parte mayor de los ingresos totales de las familias con rentas bajas.
Impuesto proporcional
Un impuesto proporcional es lo mismo que un impuesto fijo. Sería el mismo para todos, independientemente de sus ingresos. Aunque no es común a nivel federal, este impuesto se utiliza a menudo en los impuestos estatales sobre las ventas.
Impuesto sobre el consumo
Se trata de un impuesto sobre lo que se gasta. Los impuestos sobre las ventas y los impuestos especiales son tipos de impuestos sobre el consumo.
Impuesto sobre bienes inmuebles
Es importante tener en cuenta los impuestos sobre la propiedad si está pensando en comprar una casa, un terreno o un inmueble comercial. Debe seguir pagando los impuestos mientras sea propietario del inmueble, salvo que pueda obtener una exención.
Algunos veteranos pueden obtener exenciones fiscales. Esto depende de su estado y de su grado de discapacidad. Además, algunos estados ofrecen exenciones del impuesto sobre bienes inmuebles a los propietarios de edad avanzada. Las normas varían de un estado a otro, pero la edad mínima suele estar entre 61 y 65 años.
Impuestos sobre plusvalías
Se trata de impuestos basados en el dinero que gana cuando vende algo por más de lo que pagó por ello. La mayoría de la gente piensa en las plusvalías en términos de inversiones. Sin embargo, es posible que tengas que pagar impuestos sobre los intereses y dividendos de una cuenta bancaria, aunque no tengas inversiones.
Impuestos sobre la nómina
Estos impuestos pagan la Seguridad Social, Medicare y las prestaciones federales de desempleo. También pagan las prestaciones de invalidez y supervivencia.
Impuestos sobre la renta
Se trata de un impuesto sobre la cantidad que gana. Hay distintos tipos impositivos según el nivel de ingresos. Las personas que ganan más pagan un tipo impositivo más alto.
Impuestos sobre bienes y sucesiones
Estos impuestos se pagan tras el fallecimiento de una persona. Proceden del patrimonio neto del fallecido.
El impuesto de sucesiones es un impuesto que grava su derecho a transferir la propiedad de sus bienes cuando fallece. Como ya se ha dicho, la mayoría de las herencias no necesitan declaración del impuesto sobre el patrimonio. Sólo se necesita una si el patrimonio tiene un valor determinado, que cambia cada año. La cantidad para 2025 es de 13.990.000 dólares o más.
Si se alcanza el umbral, Hacienda determina el valor justo de mercado de todos los bienes del fallecido. Esto se convierte en el "patrimonio bruto". A continuación, se permiten algunas deducciones para llegar al "patrimonio imponible". Entre ellas se incluyen los bienes que irán a parar al cónyuge superviviente.
Algunos estados tienen un impuesto de sucesiones. Lo paga cuando recibe bienes o dinero de la herencia de una persona fallecida. La cantidad que debe pagar depende de su estado y de su relación con el fallecido. En general, la base imponible depende de la cantidad distribuida.
Cómo son estos tipos de impuestos en la vida real
Para comprender mejor los distintos tipos de impuestos, sigamos a Tammy, un personaje ficticio, a través de una serie de momentos imponibles.
Impuestos progresivos: Tammy consigue un aumento
Tammy empezó el año ganando 40.000 dólares. A los pocos meses, le ascendieron a 50.000 dólares. Esto la situó en el siguiente tramo impositivo federal, pasando del 12% al 22%.
La buena noticia para Tammy es que no tendrá que pagar el 22% sobre todos sus ingresos. En Estados Unidos, los tramos impositivos sólo se aplican a la parte de tus ingresos que entra dentro de cada tramo. Esto significa que Tammy paga un 10% por los primeros 11.600 $ que gana, un 12% por los siguientes 35.550 $ (hasta el límite de 47.150 $) y un 22% por los 2.850 $ restantes.
Si no hubiera recibido el aumento, Tammy habría debido $4,568 en impuestos federales para el año fiscal 2024. Con el aumento, ahora debe 6.053 dólares.
Impuesto proporcional: Tammy va de compras
El nuevo puesto de Tammy le exige hablar en una conferencia, para la que necesita comprarse un traje. Coge un par de zapatos nuevos, unos pantalones de vestir, una blusa bonita y una americana. Antes de llevar los artículos a la caja registradora, Tammy suma los precios de las etiquetas hasta un total de 300 dólares. Pero la cajera le dice que el precio final es de 328,68 $.
Tammy vive en Luisiana, un estado con un impuesto sobre las ventas muy alto. Como todos los demás compradores de este estado, debe un 9,56% más por la mayoría de lo que compra.
Impuesto sobre el consumo: Tammy se da un capricho
Al volver a casa, Tammy se compra un paquete de cigarrillos y una botella de vino para celebrar su éxito. Además del 9,56% de impuesto sobre las ventas que paga por estos artículos, también tiene que pagar 1,08 $ más por los cigarrillos y 0,08 $ más por la botella de vino. Se trata de impuestos especiales, un tipo de impuesto sobre el consumo diseñado para desincentivar determinados comportamientos.
Impuesto sobre bienes inmuebles: Tammy compra una casa
El ascenso de Tammy le proporcionó los fondos extra que necesitaba para alcanzar por fin su objetivo de ahorro para el pago inicial. Compra una casa de 150.000 $. Debido a los impuestos sobre la propiedad, ahora tiene que pagar 41,25 $ más cada año mientras sea propietaria de la casa.
En Luisiana, los impuestos sobre la propiedad se calculan sobre la base del 10% del valor justo de mercado de una casa, lo que supondría 15.000 dólares para Tammy. Afortunadamente, Luisiana también tiene una excepción que reduce el valor imponible de las residencias principales ocupadas por el propietario en 7.500 $.
La parroquia de Tammy tiene un tipo impositivo del 0,55%. El valor imponible de su casa es de 7.500 $ (15.000 $ menos la excepción de 7.500 $ por vivienda), lo que supone un total de 41,25 $ de impuestos anuales sobre la propiedad.
Impuesto sobre plusvalías: Tammy vende acciones
Ese pago inicial hizo mella en las finanzas de Tammy, así que decide que por fin ha llegado el momento de vender unas acciones que compró hace años. Cuando entra en su cuenta, se sorprende al ver que sus acciones valen ahora 5.000 dólares. Es decir, ¡cinco veces más de lo que valían cuando las compró!
La venta de estas acciones le supone una plusvalía de 4.000 $ (los 5.000 $ por los que las vende menos los 1.000 $ por los que las compró). Como las ha tenido en su poder durante más de un año, tiene que pagar el impuesto sobre plusvalías a largo plazo.
Los tipos impositivos sobre las plusvalías a largo plazo se basan en el nivel de ingresos. En el caso de Tammy, es del 15%, por lo que tiene que pagar 600 $ de impuestos sobre los 4.000 $ de beneficio que obtuvo con la venta.
Impuesto de sucesiones: Tammy descubre a un pariente perdido hace tiempo
Una mañana, Tammy está disfrutando de una taza de café en el porche de su nueva casa cuando recibe la visita sorpresa de un desconocido. Este desconocido es el abogado de la familia de un pariente lejano que Tammy ni siquiera sabía que tenía. Le cuenta que ese misterioso pariente ha fallecido recientemente y que Tammy va a heredar los 15 millones de dólares de su patrimonio.
En Luisiana no existen impuestos estatales sobre el patrimonio, pero al tener un valor superior al límite de 13,99 millones de dólares, esta herencia seguirá estando sujeta a impuestos federales sobre el patrimonio. Al igual que los tipos del impuesto sobre la renta, los tipos del impuesto sobre el patrimonio son marginales. Así es como funciona en el caso de Tammy:
- Los primeros 10.000 $ se gravan al 18% .
- Los siguientes 10.000 $ (de 10.001 $ a 20.000 $) se gravan al 20% .
- Los siguientes 20.000 $ (de 20.001 $ a 40.000 $) tributan al 22% .
- Los siguientes 20.000 $ (de 40.001 $ a 60.000 $) tributan al 24% .
- Los siguientes 20.000 $ (de 60.001 $ a 80.000 $) tributan al 26%.
- Los siguientes 20.000 $ (de 80.001 a 100.000 $) tributan al 28%.
- Los siguientes 50.000 $ (de 100.001 $ a 150.000 $) tributan al 30%.
- Los siguientes 100.000 dólares (de 150.001 a 250.000) tributan al 32%.
- Los siguientes 250.000 $ (de 250.001 $ a 500.000 $) tributan al 34%.
- Los siguientes 250.000 $ (de 500.001 $ a 750.000 $) tributan al 37%.
- Los siguientes 250.000 $ (de 750.001 $ a 1.000.000 $) tributan al 39%.
- Los últimos 10.000 $ (de 1.000.001 a 1.010.000 $) tributan al 40% .
Antes de que Tammy pueda cobrar su herencia, el albacea testamentario debe pagar un total de 349.800 dólares en concepto de impuestos de sucesión.
Consejos para declarar impuestos
He aquí algunos consejos que conviene recordar cuando se acerca la época de pagar impuestos:
- Busque ayuda: Los impuestos son una parte importante de su planificación financiera. Pide ayuda a un profesional, como un asesor financiero.
- Reclame sus desgravaciones: Hay desgravaciones que pueden reducir su factura fiscal. Por ejemplo, el crédito fiscal por hijos y el crédito fiscal por rendimientos del trabajo.
- Conozca sus derechos: La Declaración de Derechos del Contribuyente cubre aspectos como el derecho a la intimidad. Es importante recordarlo durante el proceso de presentación.
- Reúna sus documentos: Reúna de antemano todos los impresos que necesite. Así evitará tener que hacerlo pieza por pieza mientras presenta la declaración. Los documentos que puede necesitar incluyen cheques cancelados, W-2, 1099 y recibos.
Conclusión
Entender los impuestos es importante para gestionar el dinero. La historia de Tammy muestra cómo los impuestos afectan a muchos aspectos de la vida, como comprar cosas, tener propiedades, invertir e incluso heredar.
Los impuestos funcionan de distintas maneras. El impuesto sobre la renta varía en función de los ingresos. El impuesto sobre las ventas es igual para todos. Otros impuestos, como el de plusvalías y el de sucesiones, pueden ser complicados.
Conocer estos tipos de impuestos puede ayudarle a prepararse. Puedes tomar mejores decisiones monetarias si entiendes cómo funcionan los impuestos.
Los impuestos no tienen por qué ser difíciles. Puedes obtener ayuda de asesores financieros. También es importante conocer los créditos fiscales y llevar una buena contabilidad. Estos pasos pueden simplificar la temporada de impuestos y ayudarle a evitar sorpresas.
