Pagar la universidad u otros programas educativos puede resultar caro. Afortunadamente, el IRS ofrece dos créditos fiscales que pueden ayudarle a reducir su factura de impuestos federales si ha tenido gastos de educación que cumplan los requisitos: el Crédito Fiscal por la Oportunidad Americana (AOTC) y el Crédito por Aprendizaje Permanente (LLC).
Estos créditos pueden reducir la cantidad de impuestos que usted debe en función de lo que pagó por la matrícula, los libros y las tasas requeridas. Aunque no cubren todos los gastos, pueden hacer que los estudios sean más asequibles para muchos estudiantes y familias.
¿Qué es un crédito fiscal para educación?
La desgravación fiscal por estudios es una prestación que puede reducir la cuantía del impuesto federal sobre la renta que debe si ha pagado determinados gastos universitarios o de la escuela profesional. Estos gastos suelen incluir la matrícula, las tasas obligatorias y los materiales del curso.
A diferencia de una deducción fiscal, que reduce su renta imponible, un crédito fiscal reduce su factura fiscal real. Eso significa que podría ahorrarle más dinero, dependiendo de su situación.
El IRS ofrece dos créditos fiscales principales para la educación:
- Crédito fiscal para la oportunidad americana (AOTC)
- Crédito de aprendizaje permanente (LLC)
Cada crédito tiene normas y ventajas diferentes, por lo que es importante entender cómo funcionan antes de presentar la declaración de la renta.
Crédito fiscal para la oportunidad americana (AOTC)
El Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana puede ayudar a los estudiantes a pagar los cuatro primeros años de universidad u otro programa educativo elegible. Es parcialmente reembolsable, lo que significa que podrías recuperar parte del dinero aunque no debas impuestos.
Quién puede optar
Para poder optar al AOTC, el estudiante debe cumplir todos estos requisitos:
- Estar matriculado al menos a media jornada en una titulación o programa educativo reconocido
- Estar cursando los cuatro primeros años de educación postsecundaria
- No tener condenas por delitos graves de drogas al final del año fiscal
Puede solicitar este crédito para el mismo estudiante hasta cuatro veces, una por año.
Qué gastos cuentan
Usted puede reclamar el AOTC para:
- Matrícula pagada directamente a la escuela
- Tasas de inscripción
- Material didáctico, como libros y suministros
Los gastos de vivienda, seguro y transporte no son subvencionables.
Cómo funciona el crédito
El AOTC asciende a 2.500 dólares anuales por estudiante:
- 100% de los primeros 2.000 $ de gastos subvencionables
- 25% de los siguientes 2.000
Si el crédito hace que su factura fiscal sea cero, aún puede recibir hasta 1.000 $ como reembolso.
Para conocer todas las normas de elegibilidad, visite la página del IRS sobre el AOTC.
Crédito de aprendizaje permanente (LLC)
El crédito de formación continua puede ayudar a cubrir los gastos de educación más allá de los cuatro primeros años de universidad. También puede aplicarse a cursos a tiempo parcial, programas de postgrado o clases de formación laboral. A diferencia del AOTC, no es reembolsable, por lo que puede reducir su factura fiscal, pero no dará lugar a un reembolso si no debe nada.
Quién puede optar
Puede optar a la LLC si
- Estás matriculado en un centro admisible
- El curso mejora las competencias laborales o ayuda a obtener una credencial reconocida
- Usted o su dependiente han tenido gastos de educación cualificados
No tienes que estar trabajando para obtener un título, y no hay límite en el número de años que puedes reclamar la LLC.
Qué gastos cuentan
Los gastos subvencionables son los siguientes
- Matrícula pagada a la escuela
- Tasas necesarias para inscribirse o asistir
- Libros y material necesarios para el curso
La vivienda, el seguro y otros gastos personales no son subvencionables.
Cómo funciona el crédito
La LLC vale el 20% de los primeros 10.000 $ en gastos cualificados, hasta un máximo de 2.000 $ por declaración de la renta (no por estudiante).
Este crédito no es reembolsable, por lo que puede reducir la cantidad de impuestos que debe, pero no dará lugar a un reembolso.
Para más información, consulte la guía del IRS sobre el Crédito de formación continua.
Principales diferencias entre la AOTC y la LLC
Aunque ambas desgravaciones fiscales por estudios pueden ayudarle a reducir sus impuestos, funcionan de forma diferente. He aquí un rápido desglose:
| Característica | Crédito fiscal para la oportunidad americana (AOTC) | Crédito de aprendizaje permanente (LLC) |
| Crédito máximo | Hasta 2.500 $ por estudiante subvencionable | Hasta 2.000 $ por declaración de la renta |
| ¿Reembolsable? | Sí, hasta 1.000 dólares | No |
| Años en que puede reclamarlo | 4 primeros años de estudios postsecundarios | Sin límites |
| Requisitos de inscripción | Al menos media jornada | Cualquier nivel de inscripción |
| ¿Necesita titulación? | Sí, debe estar trabajando para obtener un título | No se requiere titulación |
| Gastos subvencionables | Matrícula, tasas, material necesario | Matrícula, tasas, material necesario |
La elección entre uno u otro depende de su nivel de estudios, de su situación en cuanto a la matrícula y del número de años que ya haya solicitado el AOTC.
Cómo solicitar créditos fiscales para la educación
Si usted pagó la universidad u otros gastos de educación elegibles, aquí están los pasos para reclamar el AOTC o LLC en su declaración de impuestos:
1. Obtener el formulario 1098-T
Tu centro de estudios debe enviarte el formulario 1098-T. En él se indica lo que has pagado en concepto de matrícula y gastos conexos. Lo necesitarás para saber si cumples los requisitos.
2. Rellene el formulario 8863 del IRS
Utilice el formulario 8863 del IRS para solicitar el AOTC o la LLC. Este formulario le ayuda a calcular el importe del crédito en función de sus gastos cualificados.
3. Presentar la declaración de la renta
Adjunte el Formulario 8863 a su Formulario 1040 o 1040-SR. Asegúrese de incluir información precisa sobre sus gastos de educación y cualquier beca o subvención recibida, ya que pueden afectar a la cantidad del crédito.
Errores comunes que hay que evitar
Los créditos fiscales para la educación pueden ser útiles, pero los errores pueden retrasar su reembolso o reducir su crédito. Tenga cuidado con estos problemas comunes:
Solicitud de ambos créditos para el mismo estudiante
No puede solicitar el AOTC y la LLC para la misma persona en el mismo año. Elija la que le proporcione el mayor beneficio en función de su situación.
Indicar la situación de dependencia incorrecta
Asegúrese de que el estudiante figura correctamente en su declaración de la renta, ya sea como dependiente suyo o declarando por su cuenta. Esto afecta a quién puede solicitar el crédito.
Utilización de gastos no subvencionables
Sólo cuentan la matrícula, las tasas y el material didáctico necesario. Los gastos de alojamiento y manutención, seguro y transporte no cuentan.
Olvido de formularios obligatorios
Necesitas el formulario 1098-T de tu centro de estudios y el formulario 8863 adjunto a tu declaración de la renta. La falta de cualquiera de ellos puede retrasar tu crédito.
Conclusión
Los créditos fiscales para la educación, como el AOTC y el LLC, pueden ayudar a reducir el coste de la universidad u otros programas educativos al reducir tu factura fiscal. El AOTC puede ser una buena opción si estás cursando los cuatro primeros años de estudios y estás matriculado al menos a media jornada. La LLC puede funcionar mejor para los estudiantes a tiempo parcial o de educación continua, ya que se puede reclamar para un número ilimitado de años.
Recuerde que cada crédito tiene sus propias normas. Entender qué se considera un gasto cualificado y cómo declararlo puede ayudarle a aprovechar al máximo estas ventajas sin tener problemas.
