Si estás pagando préstamos estudiantiles, es posible que obtengas una desgravación fiscal por los intereses. La deducción de intereses de préstamos estudiantiles permite a muchos prestatarios reducir su renta imponible hasta 2.500 $ al año. Esta deducción no sólo se aplica a los préstamos federales, sino también a los intereses de los préstamos estudiantiles privados, dependiendo de cómo se haya utilizado el préstamo y de quién lo haya suscrito.
¿Qué es la deducción de intereses de préstamos estudiantiles?
La deducción de intereses de préstamos estudiantiles le permite restar de su renta imponible una parte o la totalidad de los intereses que pagó por préstamos estudiantiles cualificados. Esto puede reducir la cantidad de ingresos que el IRS utiliza para calcular sus impuestos, lo que puede reducir la cantidad que debe.
No es necesario detallar las deducciones para reclamar esta deducción. Se llama deducción "por encima de la línea" porque se deduce de tus ingresos antes de que Hacienda aplique la deducción estándar o las deducciones detalladas. Eso significa que puedes seguir aplicando la deducción estándar y reclamar ésta también.
Puedes deducir hasta 2.500 $ de intereses de préstamos estudiantiles, pero la cantidad exacta depende de cuántos intereses hayas pagado y de tu nivel de ingresos.
Cuándo son válidos los préstamos privados para estudios
Es posible deducir los intereses pagados por préstamos estudiantiles privados, pero sólo si el préstamo cumple determinadas condiciones. El IRS no distingue entre préstamos federales y privados a la hora de aplicar esta deducción. Lo que más importa es cómo se utilizó el préstamo y quién lo suscribió.
¿Qué hace que un préstamo privado sea elegible?
Para poder optar a él, un préstamo privado para estudiantes debe
- Se han utilizado para pagar gastos de educación cualificados, como matrícula, tasas, libros y alojamiento y manutención.
- Estar a tu nombre y estar legalmente obligado a devolverlo
- Proceder de un prestamista legítimo, no de un familiar ni de una cuenta de jubilación.
Entre los tipos habituales de préstamos subvencionables se incluyen:
- Préstamos educativos privados de bancos o cooperativas de crédito
- Refinanciación de préstamos estudiantiles utilizados originalmente para gastos subvencionables
Lo que no cumple los requisitos
Algunos préstamos no cumplen las normas del IRS para esta deducción:
- Préstamos personales utilizados para gastos generales, incluso si ayudaron a cubrir los gastos escolares.
- Préstamos de familiares o acuerdos informales
- Préstamos de cuentas de jubilación (como las retiradas del 401(k))
Si su préstamo no se utilizó específicamente para cubrir los gastos de educación en una escuela elegible, el interés probablemente no tendrá derecho a la deducción.
Quién puede solicitar la deducción
Incluso si su préstamo reúne los requisitos, debe cumplir ciertos requisitos para solicitar la deducción por intereses de préstamos estudiantiles.
Estado de la solicitud
No puede solicitar la deducción si está casado y presenta la declaración por separado. Puede optar a ella si declara como soltero, cabeza de familia, viudo(a) que reúne los requisitos o casado que presenta una declaración conjunta.
Límites de ingresos para 2025
Su elegibilidad se basa en su renta bruta ajustada modificada (MAGI). Para el ejercicio fiscal 2025:
- Si presenta la declaración como soltero, cabeza de familia o viudo(a) que reúne los requisitos:
- Usted puede reclamar la deducción completa si su MAGI es de $ 85.000 o menos
- La deducción se reduce gradualmente entre 85.000 y 100.000 dólares.
- No puede reclamar la deducción si su MAGI es de 100.000 dólares o más.
- Si está casado y presenta una declaración conjunta:
- Usted puede reclamar la deducción completa si su MAGI es de $ 170.000 o menos
- La deducción se reduce gradualmente entre 170.000 y 200.000 dólares.
- No puede reclamar la deducción si su MAGI es de 200.000 $ o más.
Cómo funciona la retirada progresiva
Si sus ingresos se sitúan en la franja de exclusión, la cantidad que puede deducirse disminuye. A continuación le indicamos cómo calcular su deducción:
- Reste de su base imponible el límite inferior del intervalo de reducción progresiva.
- Divida el resultado entre 15.000 $ (soltero) o 30.000 $ (casado que presenta una declaración conjunta).
- Multiplica ese porcentaje por 2.500 $.
- Reste esa cantidad de 2.500 $ para obtener la deducción permitida.
Ejemplo para un declarante único:
- MAGI: 90.000 DÓLARES
- Exceso de ingresos: 90.000 $ - 85.000 $ = 5.000 $.
- Porcentaje de eliminación progresiva: 5.000 $ ÷ 15.000 $ = 0,333
- Importe de la reducción: $2,500 × 0.333 = $833
- Deducción permitida: 2.500 $ - 833 $ = 1.667 $.
Así, con un MAGI de 90.000 $, podría deducir 1.667 $ en intereses de préstamos estudiantiles.
Otros requisitos
Para poder optar a él, el préstamo debe estar a tu nombre y tú debes estar legalmente obligado a devolverlo. Tampoco puede figurar como dependiente en la declaración de la renta de otra persona. Por último, el préstamo debe haberse utilizado para gastos de educación cualificados, como matrícula, tasas y material didáctico.
Cómo solicitar la deducción
Si ha pagado intereses por un préstamo estudiantil cualificado, puede reclamar hasta 2.500 $ en su declaración de la renta federal. Esto es lo que debes saber para hacerlo correctamente.
Formulario 1098-E
Si pagó 600 dólares o más en intereses durante el año, su prestamista debe enviarle un formulario 1098-E. Este formulario muestra la cantidad exacta que pagó en intereses y puede utilizarlo para completar su declaración de la renta. Este formulario muestra la cantidad exacta de intereses que pagó y puede utilizarse para completar su declaración de impuestos. Si no lo recibe pero cree que debería haberlo recibido, póngase en contacto con su prestamista para solicitar una copia o consulte su cuenta de préstamo en línea.
Dónde denunciar
No es necesario detallar las deducciones para reclamar ésta. Aparece en el Anexo 1 del Formulario 1040, que se utiliza para los ajustes de los ingresos. La mayoría de los programas fiscales te guiarán para introducir el importe de los intereses y aplicarlo correctamente.
Se sigue aplicando la deducción estándar
Dado que se considera una deducción "por encima de la línea", aún puede solicitar la deducción estándar y reducir aún más su renta imponible con la deducción de intereses de préstamos estudiantiles.
Cuánto podría ahorrar
La deducción de intereses de préstamos estudiantiles puede reducir su renta imponible, lo que puede reducir la cantidad de impuestos que debe. La cuantía del ahorro depende del tramo impositivo y de los intereses pagados durante el año.
Supongamos que tienes derecho a la deducción total de 2.500 $ y estás en el tramo impositivo del 22%. Así es como funcionan las matemáticas:
- $2,500 × 0.22 = $550
En este caso, la deducción reduciría su factura fiscal en 550 dólares. Si pagas menos de 2.500 $ de intereses, o si tus ingresos te sitúan en un tramo impositivo más bajo, el ahorro sería menor.
Tenga en cuenta que esta deducción reduce su renta imponible, no directamente su factura fiscal. Por lo tanto, no funciona como un crédito fiscal, que reduce lo que debe dólar por dólar. Pero puede ayudarte a conservar más dinero, sobre todo si pagas intereses todos los años.
\Envolver
Si está pagando préstamos estudiantiles privados, los intereses que paga pueden ayudarle a reducir su factura fiscal, si cumple los requisitos del IRS. Podrías deducir hasta 2.500 $ de intereses cada año, aunque te acojas a la deducción estándar.
La clave está en asegurarse de que el préstamo se utilizó para gastos de educación cualificados y de que sus ingresos y su estado civil le hacen elegible. Comprueba cuántos intereses pagas cada año, busca el formulario 1098-E de tu prestamista y sigue los pasos para declararlo en tu declaración de la renta.
No eliminará el préstamo, pero podría ayudarle a conservar una mayor parte de sus ingresos mientras lo amortiza.
